Existeix una creença bastant estesa —i sorprenentment persistent— que les deduccions fiscals per reforma d’habitatge estan pensades només per a projectes de pressupost modest. Que si el teu bany porta marbre travertí o aixeteria termostàtica de disseny, Hisenda et mira amb altres ulls. La realitat és exactament la contrària: la deducció no depén de quant gastes, sinó de quines millores d’eficiència energètica aconseguisques. I en la nostra experiència a Azulia, els projectes premium són precisament els que més fàcilment compleixen els requisits.

Hem vist clients renunciar a milers d’euros en deduccions simplement per no saber que els corresponien. Que no se t’escape: si vas a reformar el teu bany en 2026, esta guia és per a tu.

Quines deduccions existeixen en 2026

La principal deducció vigent és la deducció en l’IRPF per obres de millora de l’eficiència energètica, regulada originalment en el Reial Decret-llei 19/2021 i prorrogada successivament fins a l’exercici fiscal 2026. Existeixen tres modalitats:

  1. Deducció del 20% per obres que reduïsquen la demanda de calefacció i refrigeració en almenys un 7%. Base màxima de deducció: 5.000€ anuals per habitatge.

  2. Deducció del 40% per obres que reduïsquen el consum d’energia primària no renovable en almenys un 30%, o milloren la qualificació energètica a classe A o B. Base màxima: 7.500€ anuals.

  3. Deducció del 60% per a obres en edificis residencials complets (més aplicable a comunitats de propietaris). Base màxima acumulada: 15.000€.

Per a una reforma de bany premium individual, les dos primeres modalitats són les rellevants. I la bona notícia és que moltes de les decisions de disseny que prenem en els nostres projectes —aïllament, il·luminació LED, sistemes d’aigua eficients— encaixen naturalment en estos requisits.

La deducció s’aplica sobre la quota íntegra de l’IRPF, la qual cosa significa un estalvi real i directe en la teua declaració de la renda. En un projecte de 25.000€ amb millores d’eficiència que complisquen el llindar del 7%, parlem de fins a 5.000€ que recuperes.

Reformes premium que qualifiquen

Ací és on desapareix el mite. Els elements que defineixen un bany premium contemporani són, en molts casos, els mateixos que milloren l’eficiència energètica. No és casualitat: el bon disseny i la sostenibilitat van de la mà.

Substitució de sanitaris i aixeteria per models eficients. Els inodors de doble descàrrega d’última generació i l’aixeteria termostàtica amb control de cabal no sols ofereixen una experiència superior —redueixen el consum d’aigua entre un 30% i un 50%. Marques com Hansgrohe, Grohe o Roca tenen línies premium certificades amb etiqueta d’eficiència hídrica.

Millora de l’aïllament. En edificis anteriors a 2006 a València —que són la majoria del parc residencial—, les parets del bany solen tindre un aïllament deficient. Una reforma integral que incloga trasdossat amb aïllament tèrmic contribueix directament a reduir la demanda de climatització. La normativa de la Generalitat Valenciana estableix requisits específics de transmitància tèrmica que, en complir-se, validen la deducció.

Il·luminació LED de disseny. Els sistemes d’il·luminació integrada que utilitzem a Azulia —perfils LED encastats, retroil·luminació indirecta, miralls amb il·luminació regulable— consumeixen un 80% menys que les solucions convencionals. I el seu impacte en l’estètica de l’espai és incomparable.

Terra radiant amb millora d’eficiència. Si el projecte inclou terra radiant elèctric o hidràulic com a part d’un sistema més eficient que l’anterior, la inversió és deduïble. La sensació de trepitjar un terra càlid al matí, a més, no té preu.

Ventilació amb recuperació de calor. En banys interiors o amb ventilació forçada, els sistemes de ventilació mecànica amb recuperació de calor milloren l’eficiència del conjunt i són una solució que recomanem sempre en els nostres projectes integrals.

Com sol·licitar-la pas a pas

El procés té més de burocràcia que de complexitat real. Són quatre passos:

1. Obtindre el certificat d’eficiència energètica ABANS de l’obra. Això és imprescindible i ho subratllem sempre en la nostra primera reunió de projecte. Necessites un CEE (Certificat d’Eficiència Energètica) expedit per un tècnic competent que reflectisca l’estat previ de l’habitatge. Cost aproximat: 100-150€ a València.

2. Realitzar l’obra i obtindre un segon certificat DESPRÉS. El CEE posterior ha de demostrar la millora. La diferència entre ambdós certificats és el que justifica la deducció. Atenció: el certificat posterior s’ha d’emetre abans que acabe el període impositiu en què vols aplicar la deducció (és a dir, abans del 31 de desembre de l’any fiscal).

3. Conservar totes les factures. Les factures han de ser emeses per professionals o empreses, amb desglossament d’IVA, i reflectir clarament els conceptes de millora energètica. A Azulia, els nostres pressupostos detallen cada partida, la qual cosa facilita enormement este pas. Si vols vore com estructurem un projecte, així funciona el nostre procés.

4. Declarar en el model 100 de l’IRPF. La deducció es consigna en la declaració de la renda, en l’apartat de deduccions per obres de millora d’eficiència energètica. L’Agència Tributària publica anualment instruccions actualitzades. El teu assessor fiscal ho incorporarà sense problema si li proporciones els certificats i factures.

Un detall que molts ignoren: no necessites que tota l’obra siga d’eficiència energètica. Si la teua reforma integral inclou elements d’eficiència juntament amb altres purament estètics, només es dedueix la part corresponent a la millora energètica. Però eixa part pot ser substancial.

L’IVA reduït en reformes integrals

A més de la deducció en IRPF, existeix un altre benefici fiscal que afecta directament el pressupost: l’IVA reduït del 10% enfront del tipus general del 21%.

Perquè aplique el 10%, s’han de complir estes condicions:

  • L’habitatge ha de tindre més de 2 anys d’antiguitat des de la seua construcció o última rehabilitació integral.
  • Ha de ser habitatge particular (no local comercial ni oficina).
  • Els materials no han de superar el 40% del cost total de l’obra (inclosa mà d’obra).
  • L’obra ha de ser executada per una empresa o professional, no com a compra de materials independent.

En un projecte de 20.000€, la diferència entre el 10% i el 21% són 2.200€. És un estalvi que mereix cinc minuts d’atenció abans de firmar el pressupost. Si vols aprofundir, hem dedicat un article complet a l’IVA en reformes integrals.

Aplicar correctament l’IVA reduït i la deducció IRPF de forma combinada pot suposar un estalvi d’entre 4.000€ i 7.000€ en un projecte premium típic. No és un descompte: són els teus diners, legítimament recuperats.

La nostra recomanació

Després d’acompanyar desenes de clients per este procés, la nostra recomanació és clara: sol·licita el certificat energètic abans de tocar una sola rajola. És un tràmit d’un dia i 150€ que pot estalviar-te diversos milers.

Fins i tot si no estàs segur que la teua reforma vaja a arribar al llindar de millora, el certificat previ no caduca i et deixa la porta oberta. Sense ell, no hi ha res a fer a posteriori.

També recomanem parlar amb el teu assessor fiscal abans de començar, no després. Un bon assessor pot orientar l’estructura de factures i pagaments per a maximitzar el benefici. En la nostra experiència, els clients que planifiquen la seua inversió des del principi no sols obtenen un millor resultat estètic —també fiscal.

I un apunt sobre el que no cal fer: no intentes inflar les partides d’eficiència energètica ni presentar conceptes que no corresponguen. Hisenda creua dades amb els certificats i les factures. La transparència és la millor estratègia, i quan el projecte està ben dissenyat, els números ixen sols.

Si vols vore quant podria costar el teu projecte —i quant podries recuperar—, la nostra calculadora de pressupost et dona una primera orientació en menys de dos minuts.

Preguntes freqüents

La deducció aplica si no canvie la qualificació energètica general de l’habitatge? Sí, sempre que demostres una reducció mínima del 7% en demanda de calefacció i refrigeració. No necessites canviar de lletra energètica; n’hi ha prou amb la millora quantificada en els certificats. Moltes reformes de bany integral aconsegueixen superar eixe llindar folgadament.

Puc deduir-me si l’habitatge és de lloguer? Sí, però amb matisos. Si eres el propietari i l’habitatge està llogat com a habitatge habitual de l’inquilí, pots aplicar la deducció. Si és lloguer vacacional o ús turístic, la normativa és més restrictiva. Consulta el teu cas concret amb un assessor fiscal.

Què passa si vaig començar l’obra en 2025 però acabe en 2026? Les quantitats pagades en cada exercici fiscal es dedueixen en la declaració d’eixe any. És a dir, el que vas pagar en 2025 va en la renda de 2025, i el de 2026 en la de 2026. El certificat posterior pot emetre’s en finalitzar l’obra. Això té un avantatge: distribuir pagaments entre dos exercicis et permet aprofitar el màxim de la base de deducció en ambdós.

És compatible amb altres ajudes com el Pla RENHATA de la GVA? Generalment sí, encara que cal verificar que no se supere el cost total de la inversió entre deducció i subvenció. En el nostre article sobre subvencions d’accessibilitat detallem com combinar ambdues vies. La regla general: el total d’ajudes no pot superar el 100% del que s’ha invertit.

Un bany premium no és una despesa: és una inversió en la teua qualitat de vida diària. Que a més eixa inversió tinga un retorn fiscal directe el converteix en una decisió encara més intel·ligent. A Azulia, ens assegurem que cada projecte estiga documentat perquè no perdes ni un euro que et corresponga. I si el que et frena és saber on no hauries d’estalviar en un projecte així, també tenim resposta per a això.